8 918 550 50 74
г. Ростов-на-Дону,
пер. Доломановский, д. 55а
пер. Доломановский, д. 55а
8 918 550 50 74
Государство в настоящее время предоставляет уникальные возможности для снижения налоговой нагрузки различным видам бизнеса. Это связано как с кризисами, начиная с 2020 года, так и с ориентацией государства на развитие определенных отраслей. Однако существует ситуация, когда организация не может воспользоваться ни одной из этих льгот, так как не подходит под критерии. Но даже в этом случае есть решение.
Одним из эффективных способов снижения налоговых расходов является налоговое планирование. Это использование законных методов и инструментов для минимизации налоговых обязательств. Суть налогового планирования заключается в принятии комплекса мер, направленных на уменьшение расходов на налоги, пошлины и другие обязательные платежи.
Этот процесс может начинаться даже на этапе регистрации бизнеса, чтобы с самого начала планировать налоговую нагрузку.
Налоговое планирование имеет значение даже для индивидуальных предпринимателей (ИП). С помощью тщательного планирования и организации финансовых операций бизнес может снизить налоговые платежи, что позволяет сохранить больше средств для развития компании или инвестирования в новые проекты. Важно отметить, что независимо от дохода компании, возможность уменьшить налоговую нагрузку является законным преимуществом. Почему бы не воспользоваться этой возможностью?
Патенты, упрощенная система налогообложения (УСН), льготы и региональные программы поддержки - все это важные аспекты налогового планирования. Поэтому независимо от размера организации, планирование налоговой нагрузки является неотъемлемой и вполне естественной частью бизнес-стратегии.
Существует несколько различных видов налогового планирования, которые можно классифицировать по разным критериям, таким как временные отрезки, география, цели, ресурсы и субъект. Необходимо также учесть, что оптимизация, хотя и не является частью налогового планирования, играет важную роль в процессах планирования. Давайте рассмотрим некоторые из наиболее ярких видов налогового планирования.
Индивидуальное и корпоративное налоговое планирование
Местное и международное налоговое планирование
Стратегическое и текущее налоговое планирование
Следить за всеми изменениями, которые могут повлиять на налоговое планирование, бывает сложно. Поэтому многие компании предпочитают аутсорсинг налогового планирования, чтобы использовать доступные льготы, не упустить важные изменения и снизить риски.
Например, в 1С-WiseAdvice работает команда методологов, следящая за обновлениями, и квалифицированные специалисты, которые помогут оптимизировать налоговую нагрузку вашей компании. Обращайтесь, и мы с удовольствием расскажем подробнее.
Основными задачами налогового планирования являются:
Для достижения этих целей используются конкретные методы, позволяющие эффективно оптимизировать расходы и, при этом, соблюдать все законы и правила. Например, такие методы, как:
Управление налоговыми рисками
Налоговое планирование может быть направлено на снижение рисков, связанных с налогами, и предотвращение возможных налоговых споров. Это включает в себя соблюдение налогового законодательства, анализ и оценку рисков, а также применение соответствующих мер для их снижения.
Максимальное использование налоговых льгот
Налоговое планирование может помочь в эффективном использовании налоговых льгот и привилегий, предусмотренных налоговым законодательством. Сюда входят возможности использования инвестиционных вычетов, налоговых кредитов, стимулов для развития определенных отраслей и другие.
Соблюдение налоговых требований
Целью налогового планирования также является обеспечение соответствия бизнеса налоговым требованиям и соблюдение налогового законодательства. Это включает правильную подготовку налоговой отчетности, включая своевременное представление документов и информации налоговым органам.
Важно отметить, что налоговое планирование должно быть проведено в соответствии с действующим законодательством и не должно нарушать принципов законности и морали.
Легальные пути сокращения налоговых выплат доступны каждому бизнесмену, но не все об этом знают.
Совместно с экспертами компании «ВАШ ГЛАВБУХ» мы подготовили рекомендации по уменьшению налоговых обязательств, включая НДС, налог на прибыль и налоги на персонал, а также разобрали преимущества упрощённой системы налогообложения.
Получить консультациюНДС часто вызывает трудности в расчете и является объектом пристального внимания налоговых органов. Мы собрали законные методы, которые компании иногда упускают из виду.
Использование специальных налоговых режимов
Применение данных режимов позволяет освободиться от уплаты НДС, налога на имущество и налога на прибыль. Однако стоит помнить, что для каждого режима существуют определённые критерии, соответствие которым обязательно, и отсутствие НДС может быть невыгодно для ваших партнёров.
Для тех, кто уплачивает НДС, выгодно сотрудничать с поставщиками, также платящими этот налог. Сотрудничество с теми, кто НДС не платит, уменьшает вашу прибыль, так как вы обязаны платить НДС, но не можете его учесть при налоговом вычете.
Компании, не занимающиеся импортом и реализацией подакцизных товаров, могут запросить освобождение от НДС по отдельным операциям и видам деятельности согласно ст. 145 НК РФ. Условие – выручка без НДС за три месяца не должна превышать 2 миллиона рублей. Рекомендуется ознакомиться со списком операций, не подлежащих налогообложению, в ст. 149 НК РФ Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), чтобы узнать о возможности освобождения для ваших товаров и услуг.
Давайте рассмотрим на конкретном примере. Давайте представим, что ваша компания продает кухонную утварь с НДС по ставке 10%. Цена за единицу товара без учета НДС составляет 1000 рублей. Если вы решите оформить доставку как отдельную услугу, стоимость которой без НДС составляет 300 рублей, то за доставку придется уплатить НДС по ставке 20%.
В этом случае расчеты будут следующими:
1. Без выделения доставки:
2. С выделением доставки:
В первом случае, когда расходы на доставку включены в общую стоимость товара и облагаются НДС по ставке 10%, итоговая стоимость для покупателя составляет 1430 рублей. Во втором случае, когда доставка выделена отдельно и облагается НДС по ставке 20%, покупатель платит 1460 рублей.
Таким образом, включение расходов на доставку в стоимость товара и обложение их НДС по ставке 10% позволяет уменьшить итоговую стоимость для покупателя. К тому же, вы сможете учесть расходы на услуги транспортных компаний в налоговом вычете по ставке 20%, что является дополнительным финансовым преимуществом для вашей компании.
Создание раздельных юридических лиц для ведения операций с НДС и без него Для работы с партнёрами, которым необходим входящий НДС, используйте юридическое лицо на общей системе налогообложения (ОСНО), а для сотрудничества с другими контрагентами — юрлицо на специальном налоговом режиме. Ключевое условие — отсутствие взаимозависимости между этими юрлицами и наличие конкретной деловой причины для их разделения. Также критически важно строгое документальное оформление всех финансовых перемещений между ними с подтверждением договорами.
Увеличение количества экспортных транзакций
Операции по экспорту товаров облагаются налогом по ставке 0% согласно пункту 1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ.
Советы от экспертов «ВАШ ГЛАВБУХ», которые помогут избежать излишних выплат по НДС, важно вести тщательный и точный учёт.
Основные расходы на персонал, включающие НДФЛ и социальные взносы, забирают до 50% от зарплаты, существенно уменьшая бюджет компании. Налоговые органы и социальные фонды строго контролируют соблюдение работодателями своих обязательств, но существуют законные пути для оптимизации этих расходов.
Сотрудничество с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми
Этот вариант выгоден для фирм: избавляет от необходимости уплачивать НДФЛ и страховые взносы. Однако важно помнить, что сотрудничество с ИП и самозанятыми возможно только на основе договоров гражданско-правового характера. При заключении трудового договора налоговая может начислить НДФЛ, взносы и штрафы.
В договоре гражданско-правового характера желательно избегать терминов «работник», «сотрудник», «зарплата», «трудовые обязанности», чтобы не создавать видимость трудовых отношений.
Привлечение высококвалифицированных иностранных специалистов
Это позволяет компаниям не платить взносы на обязательное медицинское страхование. Прежде чем привлекать таких специалистов, убедитесь в правомерности вашей организации на это, как указано в статье 13.2 Федерального закона №115-ФЗ.
К примеру, компании в сфере розничной торговли потребительскими товарами не могут привлекать высококвалифицированных иностранцев для работы с клиентами, но могут нанимать их на руководящие и специализированные должности, такие как генеральный директор, финансовый директор или главный товаровед.
Перевод части задач на аутсорсинг
При аутсорсинге и заключении договоров на оказание услуг или подряд вы оплачиваете лишь выполненную работу или достигнутый результат, избегая уплаты НДФЛ и социальных взносов.
Для предприятий выгодно передавать некоторые функции на аутсорсинг, например, управленческие, бухгалтерские, дизайнерские или маркетинговые услуги. Стоимость аутсорсинга, как правило, в несколько раз ниже, чем содержание штатного сотрудника, плюс работа выполняется быстрее благодаря команде профессионалов.
Сниженные ставки страховых взносов
Обычная ставка страховых взносов составляет 30%. Тем не менее, предприятия малого и среднего бизнеса имеют возможность применять пониженную ставку в размере 15% при условии их наличия в реестре МСП.
Данный пониженный тариф на взносы также применим к заработным платам временно находящихся в стране иностранных работников. Кроме того, право на использование льготных ставок предоставляется IT-компаниям, некоторым НКО и резидентам специальных экономических зон, как указано в п. 2 ст. 427 НК РФ.
Оформление ученических договоров для начинающих сотрудников взамен испытательного срока
Ученический договор не относится к категории гражданско-правовых или трудовых договоров, и поэтому на него не распространяются положения гражданского и трудового законодательства. Взносы с выплат по такому договору не взимаются — только НДФЛ. Одно из основных условий — размер стипендии ученика не должен быть ниже минимального размера оплаты труда.
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения часто упускают из виду множество доступных налоговых преимуществ. Ознакомим вас с ключевыми льготами УСН.
Те, кто выбрал УСН с объектом налогообложения «доходы», могут снизить налоговую нагрузку, учитывая страховые взносы, уплаченные в течение того же налогового периода, в который начислен единый налог или авансовые платежи.
Включить в этот расчет можно и взносы за прошлые периоды, оплаченные в текущем отчетном периоде. Например, взносы за декабрь 2023 года, перечисленные в январе 2024 года, будут уменьшать авансовый платеж за первый квартал 2024 года и отражаться в декларации по УСН за 2024 год.
С 1 января 2023 года ИП, не имеющие работников и работающие на УСН «доходы», уменьшают налог не на уплаченные, а на подлежащие уплате страховые взносы в данном налоговом периоде.
Страховые взносы учитываются в вычете за тот год, в котором они должны быть уплачены. Например, дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за 2023 год следует уплатить до 1 июля 2024 года. Если срок уплаты взносов приходится на первый рабочий день следующего года, они могут быть учтены в вычете за текущий год. Например, если срок уплаты взносов за 2023 год переносится на 9 января 2024 года (31 декабря 2023 года выпадает на воскресенье), ИП может учесть их в составе вычета за 2023 год.
Исключение: если ИП в 2023 году оплатит просроченные взносы «за себя» за предыдущие периоды, он может уменьшить налог по УСН с объектом «доходы» за 2023 год. Аналогичный порядок предусмотрен и для 2024 и 2025 годов (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Например, ИП может уменьшить налог по УСН за 2023 год на страховые взносы 2022 года, подлежащие уплате до 1 июля 2023 года.
Что касается предпринимателей на патентной системе налогообложения (ПСН), то теперь для них действуют те же правила, что и для ИП на УСН. Все вышеперечисленные аспекты также применимы к ним. Единственное отличие: стоимость патента можно уменьшить на те страховые взносы «за себя», которые должны быть уплачены в году действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
Использование налоговых каникул для УСН
До 2025 года предприниматели на УСН имеют право на налоговые каникулы. В разных регионах сроки и условия их предоставления различаются. Новообразованные ИП могут воспользоваться нулевой налоговой ставкой на протяжении двух налоговых периодов, если в их регионе действуют или были продлены соответствующие законы о налоговых каникулах.
Точный учет всех затрат
Это актуально для тех, кто применяет УСН «Доходы минус расходы». Предприниматели часто не знают, какие расходы могут учитываться, что приводит к излишним налоговым платежам.
Получите профессиональную консультацию от специалистов аутсорсинговой компании «ВАШ ГЛАВБУХ»
Получить консультацию